遺產稅及有限公司架構的優勢

投資者透過創立有限公司來投資房地產項目會得到較大利益,尤其在遺產稅的稅率優惠上。

遺產稅是不可避免的,及早妥善管理您的資產,為您的遺產受益人送上「最後的禮物」。

在英國,超過325,000英鎊的遺產需要繳交遺產稅,稅款佔資產總價值的40%。關於物業遺產稅,不論該物業是以個人名義持有;抑或是有限公司的一部分資產,均通用相同的稅率。就有限公司的資產而言,假若股票價值超過325,000英鎊,投資者在公司的股份即受到遺產稅的約束。

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然而股票為投資者在買賣上提供較大的靈活性。投資者可於24小時內以輕鬆快捷的方式轉讓或贈送資產,亦允許業主能儘早開始規劃繼承資產,旨在減少日後所需繳交的遺產稅。業主可隨著時間逐漸轉讓股票,同時亦可持續地掌控資產並從中賺取利潤。相反地,假若投資者以個人名義持有物業,並將其業權轉讓或進行其他交易,業主只可將其業權完全轉讓至新業主。

假若有人贈送或與您共享物業,而業主於贈送或轉讓後的未來七年依然在世,該資產將不徵收稅款。 在贈送或共享業權的七年內,繼承人所需負上的稅率亦會按比例遞減。因此我們亦建議投資者盡早為您的資產或遺產稅作出規劃及管理。

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以下為常見的情景 — 許多父母或祖父母希望將其物業轉讓至下一代,但同時亦擔憂年青人未能妥善管理資產,因而對資產轉讓有所保留。上一輩或持有人會傾向保留資產持有權直到年老,降低達到上述七年的門檻,從而增加資產繼承人在日後負上沉重稅務責任的可能性。

然而這些稅務負擔可隨著時間逐步轉讓,從而減輕繼承人的稅務負擔。如上述的例子,父母可每年轉讓10%的股份;這意味著父母或持有人亦可長期保留對資產的控制權,而且繼承人在未經持有人同意的情況下無法做出任何投資或轉讓的決定。此外,持有人及早向繼承人轉讓股票,亦大大增加通過七年門檻的要求,從而減低繼承人於日後所需繳交的遺產稅款。

在遺產承繼和規劃而言,有限公司的投資架構允許財務獨立並不受經濟與規管。業主亦可掌控及妥善管理其投資的效益,從而增強持有人在日後全權轉讓給繼承人的信心。

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