2022年物業印花稅計算機

2022年買賣樓宇時需要支付多少印花稅?

以下計算方式及評論僅適用於一般利益,並只供參考用途。以下內容僅涉及英國或北愛爾蘭某指定類型的物業,部份資訊未能即時更新及完整展示。有見及此,我們可協助您尋找適合的個人專案顧問並安排咨詢環節;與此同時,我們建議您在特定情況下所衍生的稅務問題需聽取專業律師、會計師或其他財務顧問的專業建議。

何時需支付印花稅?

當買家購買超過特定金額的物業時,買家需在完成交易日起 14 天內向英國稅務海關總署繳交印花稅,否則買家可能會面臨罰款的風險。買家的代表律師或法律顧問理應代為處理,並確保買家不會錯過繳交的最後期限。有些買家會選擇將印花稅的稅額添加至按揭貸款中,有關詳情可咨詢您的按揭專家。

近期在英國及北愛爾蘭的印花稅有什麼變化?

印花地稅 (Stamp Duty Land Tax) 以累進稅階計算,如買家在英國和北愛爾蘭購買超過 £125,000 英鎊的住宅物業;不論永久業權、租賃權或共享業權住宅物業都均需支付的此稅項(威爾斯及蘇格蘭則有不同的徵稅項目)。

英國政府於2014年的秋季財政預算案中推出全新的印花地稅稅率,同時亦引入基於免稅門檻及樓價所提出的漸進制稅務系統。於2020年7月,英國財政大臣宣布將免稅金額暫時取消至£500,000 英鎊,並將此措施延長至2021 年 6 月 30 日。在 9 月 30 日或之前,免稅門檻降至 £250,000 英鎊,其後又恢復至 £125,000 英鎊。不同的印花地稅率和門檻適用於非住宅物業或混合用途的土地。全新的稅率僅適用於物業售價的其中一部分,情況如同其他稅制改動一樣,有些人會受惠、有些人則受影響,不能兩全其美。

當我購買物業時需支付多少印花稅?

樓價(英鎊)
£125,000以下
£125,000 以上 (由 £125,001 至 £250,000)
£675,000 以上 (由 £250,001  至 £925,000)
£575,000 以上 (由 £925,001  至 £1.5百萬)
餘下金額  (高達£1.5百萬以上)

稅率
0%
2%
5%
10%
12%

如何計算新的印花稅?

例子:

  • 物業售價:£850,000
  • 首£125,000不需收取任何印花稅
  • £125,000以上金額需收取2%印花稅
  • £250,000以上金額需收取5%印花稅
  • 相當於總售價的3.8%,即 32,500 英鎊

當物業售價愈高,所需支付的稅項亦會按照相應的稅率而調高。

買樓出租及二次置業的印花稅

由2016年4月起,於英國及威爾士二次置業或買樓出租的買家需額外徵收 3% 的稅額。有關倫敦或英國其他城市的投資疑問,如哪些地區將取得最高的投資回報,請諮詢我們的英國物業專家,我們可與您進行一對一個人物業咨詢並提供專業投資建議。

買樓出租及二次置業的印花稅稅率

樓價(英鎊)
£125,000以下
£125,000 至 £250,000
£250,001 至 £925,000
£925,001 至 £1.5百萬
£1.5百萬以上

稅率
0%
2%
5%
10%
12%

買樓出租及二次置業稅率(2016年4月)
3%
5%
8%
13%
15%

資料來源:英國稅務海關總署

我可以如何減少印花稅?

由於印花稅只適用於土地或物業買賣,可移動的固定裝潢、傢俱或私人財產,例如獨立式衣櫃、沙發、雪櫃、地毯和窗簾,即不受印花地稅的約束,稅額可從總物業售價中扣除。任何「附加」到物業的項目,例如電燈開關,在結構上為物業的一部分,並受印花地稅的約束。假若賣方願意留下某些私人財產,買家應與賣方協商並支付相應的合理金額,並將其從協定購買金額價格從稅額中扣除。此買賣可由專業的稅務律師或轉讓人執行。

誰需支付印花稅?

買家凡於英國或北愛爾蘭地區購買任何住宅或非住宅物業時盯則需支付印花稅,同時包括海外買家、法定團體和非法定居民。

由2021年4月1日起,非英國居民的最新印花地稅是多少?

由2021年4月1日起,英國政府將向於英國或北愛爾蘭地區購買物業的海外買家徵收 2% 的印花稅附加費。此附加費適用於不論任何買家類型(例如公司或個人)的非英國居民,但特定集體投資工具等少數額外情況則不受限制如REIT。當地亦會向買樓出租/二次置業的買家額外徵收 3% 的稅額,透過代理公司購入住宅總值超過  £500,000 英鎊,以及繳交現行印花稅的置業買家,則一律徵收 15% 的印花稅。

英國按揭專家

UK101及其合作伙伴在業內立足多年,與各大公司建立熟絡的密切關係,致力為客戶取得最適合得宜的按揭計劃,以至確保免除其他不適用的按揭條款。如有查詢,我們的按揭專家可於置業買賣的各個階段為您提供專業協助。